AGENDA TRIBUTARIA
OCTUBRE 2025
HASTA EL 20
RENTA Y SOCIEDADES
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas y, de rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente
• Septiembre 2025. Grandes empresas… 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216 y 230
• Tercer trimestre 2025… 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210 y 216
Pagos fraccionados Renta
• Tercer trimestre 2025:
— Estimación directa… 130
— Estimación objetiva… 131
Pagos fraccionados Sociedades y Establecimientos Permanentes de no Residentes
• Ejercicio en curso:
— Régimen general… 202
— Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales)… 222
IVA
• Septiembre 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias… 349
• Tercer trimestre 2025. Autoliquidación… 303
• Tercer trimestre 2025. Declaración-liquidación no periódica… 309
• Tercer trimestre 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias… 349
• Tercer trimestre 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones… 380
• Solicitud de devolución de cuotas reembolsas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia… 308
• Solicitud de devolución por sujetos pasivos en el régimen simplificado del IVA y que ejerzan la actividad de transporte de viajeros o de mercancías por carretera, por adquirir determinados medios de transporte… 308
• Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca… 341
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD
• Septiembre 2025. Grandes empresas / Tercer trimestre 2025 (excepto grandes empresas)… 560
IMPUESTO MEDIOAMBIENTALES
• Septiembre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación… 592
• Tercer trimestre 2025. Impuesto especial sobre los gases fluorados de efecto invernadero no reutilizables. Autoliquidación… 587
• Tercer trimestre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Solicitud devolución… A23
• Tercer trimestre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación… 592
• Tercer trimestre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Solicitud de devolución… A22
• Año 2025. Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas. Tercer pago fraccionado… 585
• Año 2025. Impuesto sobre el Valor de la Extracción de Gas, Petróleo y Condensados. Pago fraccionado… 589
IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
• Septiembre 2025… 604
APORTACIÓN A REALIZAR POR LOS PRESTADORES DEL SERVICIO DE COMUNICACIÓN AUDIOVISUAL TELEVISIVO Y POR LOS PRESTADORES DEL SERVICIO DE INTERCAMBIO DE VÍDEOS A TRAVÉS DE PLATAFORMA DE ÁMBITO GEOGRÁFICO ESTATAL O SUPERIOR AL DE UNA C.A.
• Pago a cuenta 3P 2025… 793
HASTA EL 30
IVA
• Septiembre 2025. Autoliquidación… 303
• Septiembre 2025. Grupo de entidades, modelo individual… 322
• Septiembre 2025. Grupo de entidades, modelo agregado… 353
• Septiembre 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones… 380
IMPUESTO MEDIOAMBIENTALES
• Tercer trimestre 2025. Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos. Autoliquidación… 593
HASTA EL 31
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL
• Tercer trimestre 2025. Cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito… 195
IVA
• Septiembre 2025. Ventanilla única. Régimen de importación… 369
• Tercer trimestre 2025. Ventanilla única. Régimen exterior y de la Unión… 369
IMPUESTO SOBRE DETERMINADOS SEVICIOS DIGITALES
• Tercer trimestre 2025… 490
DECLARACIÓN INFORMATIVA DE ACTUALIZACIÓN DE DETERMINADOS MECANISMOS TRANSFRONTERIZOS COMERCIALIZABLES
• Tercer trimestre 2025… 235
DECLARACIÓN INFORMATIVA TRIMESTRAL DE OPERACIONES DE COMERCIO DE BIENES CORPORALES REALIZADAS EN LA ZONA ESPECIAL CANARIA SIN QUE LAS MERCANCIAS TRANSITEN POR TERRITORIO CANARIO
• Tercer trimestre 2025… 281
DECLARACIÓN INFORMATIVA SOBRE PAGOS TRANSFRONTERIZOS
• Tercer trimestre 2025… 379
CUENTA CORRIENTE TRIBUTARIA
• Solicitud de inclusión para el año 2026… CCT
NOVIEMBRE 2025
HASTA EL 5
RENTA
• Ingreso del segundo plazo de la declaración anual de 2024, si se fraccionó el pago… 102
HASTA EL 20
RENTA Y SOCIEDADES
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas y, de rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente
• Octubre 2025. Grandes empresas… 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216 y 230
IVA
• Octubre 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias… 349
• Solicitud de devolución por sujetos pasivos en el régimen simplificado del IVA y que ejerzan la actividad de transporte de viajeros o de mercancías por carretera, por adquirir determinados medios de transporte… 308
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD
• Octubre 2025. Grandes empresas… 560
IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES
• Octubre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación… 592
• Tercer trimestre 2025. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación y pago fraccionado… 583
IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
• Octubre 2025… 604
HASTA EL 30
IVA
• Octubre 2025. Ventanilla única. Régimen de importación… 369
DICIEMBRE 2025
HASTA EL 1
IVA
• Octubre 2025. Autoliquidación… 303
• Octubre 2025. Grupo de entidades, modelo individual… 322
• Octubre 2025. Grupo de entidades, modelo agregado… 353
• Octubre 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones… 380
• Solicitud de inscripción/baja. Registro de devolución mensual… 036
• Solicitud aplicación régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2026… Sin modelo
• SII. Renuncia a la llevanza electrónica de los libros registro… 036
IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES
• Octubre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias
• Año 2024. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación y pago fraccionado… 583
• Año 2025. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación anual por cese de actividad de enero a octubre de 2024… 588
DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES VINCULADAS Y DE OPERACIONES Y SITUACIONES RELACIONADAS CON PAÍSES O TERRIRORIOS CALIFICADOS COMO PARAÍSOS FISCALES
• Año 2024. Entidades cuyo período impositivo coincida con el año natural… 232
Resto de entidades: en el mes siguiente a los diez meses posteriores al fin del período impositivo.
HASTA EL 22
RENTA Y SOCIEDADES
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas y, de rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente
• Noviembre 2025. Grandes empresas… 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216 y 230
Pagos fraccionados Sociedades y Establecimientos Permanentes de no Residentes
• Ejercicio en curso:
— Régimen general… 02
— Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales)… 222
IVA
• Noviembre 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias… 349
• Solicitud de devolución por sujetos pasivos en el régimen simplificado del IVA y que ejerzan la actividad de transporte de viajeros o de mercancías por carretera, por adquirir determinados medios de transporte… 308
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD
· Noviembre 2025. Grandes empresas… 560
IMPUESTO MEDIOAMBIENTALES
• Noviembre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación… 592
• Año 2024. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Declaración informativa anual de operaciones con contribuyentes… 591
• Año 2025. Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generación de energía nucleoeléctrica. Segundo pago fraccionado… 584
IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
• Noviembre 2025… 604
HASTA EL 30
IVA
• Noviembre 2025. Autoliquidación… 303
• Noviembre 2025. Grupo de entidades, modelo individual… 322
• Noviembre 2025. Grupo de entidades, modelo agregado… 353
• Noviembre 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones… 380
HASTA EL 31
RENTA
• Renuncia o revocación estimación directa simplificada i estimación objetiva para al 2026 i sucesivos… 036/037
IVA
• Noviembre 2025. Ventanilla única. Régimen de importación… 369
• Segundo trimestre 2025: solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas relativas a la Organización del Tratado del Atlántico Norte, a los Cuarteles Generales Internacionales de dicha Organización y a los Estados parte en dicho Tratado… 364
• Segundo trimestre 2025: solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas por las fuerzas armadas de los Estados miembros de la UE… 381
• Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2026 y sucesivos… 036/037
• Opción o revocación por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global en el régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección para 2026 y sucesivos… 036
• Opción tributación en destino ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2026 y 2027… 036
• Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2026… Sin modelo
• Comunicación de alta en el régimen especial del grupo de entidades… 039
• Opción o renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial del grupo de entidades… 039
• Comunicación anual relativa al régimen especial del grupo de entidades… 039
• Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2026… 036/037
• Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2026, 2027 y 2028… 036/037
